Gewerbe anmelden oder Freiberufler?
Diese Frage stellen sich viele Content Creator auf OnlyFans. Die Antwort ist in den meisten Fällen eindeutig.
OnlyFans ist eine gewerbliche Tätigkeit. Du bietest Inhalte gegen Bezahlung an, mit dem Ziel Einnahmen zu erzielen. Das erfüllt die Definition einer gewerblichen Tätigkeit nach deutschem Steuerrecht.
Freiberufliche Tätigkeiten sind im Einkommensteuergesetz klar definiert: Ärzte, Anwälte, Künstler, Journalisten und vergleichbare Berufe. Content Creator auf OnlyFans fallen in der Regel nicht darunter. Auch wenn du kreative Inhalte erstellst, stuft das Finanzamt die Tätigkeit auf Plattformen wie OnlyFans, Fansly oder BestFans als gewerblich ein.
Die Konsequenz: Du musst ein Gewerbe anmelden. Nicht irgendwann, sondern bevor du anfängst Geld zu verdienen.
Ab wann ist die Gewerbeanmeldung für dich als Content Creator Pflicht?
Ab dem Moment, in dem du mit Gewinnerzielungsabsicht auf OnlyFans aktiv bist.
Das bedeutet: Sobald du einen Account erstellst mit dem Ziel, Einnahmen zu erzielen, ist die Gewerbeanmeldung fällig. Nicht erst wenn die ersten Abonnenten zahlen.
Auch wenn du OnlyFans und Social Media als Nebenverdienst betreibst, ändert das nichts an der Pflicht zur Gewerbeanmeldung. Selbstständigkeit neben einem Hauptjob ist in Deutschland erlaubt, muss aber korrekt angemeldet sein. Informiere in dem Fall auch deinen Arbeitgeber, falls dein Arbeitsvertrag eine Meldepflicht für Nebentätigkeiten vorsieht.
Wer die Gewerbeanmeldung hinauszögert und trotzdem Einnahmen erzielt, riskiert Steuernachforderungen und Bußgelder vom Finanzamt.
Schritt für Schritt zum angemeldeten Gewerbe als Onlyfans Creator
Der Prozess ist in Deutschland unkompliziert. So meldest du dein OnlyFans Gewerbe an.
Zuständiges Gewerbeamt finden
Jede Stadt und Gemeinde hat ein Gewerbeamt. In den meisten Fällen ist das Gewerbeamt deines Wohnorts zuständig. Viele Gemeinden bieten die Gewerbeanmeldung mittlerweile auch online an.
Gewerbeanmeldung ausfüllen
Das Formular heißt offiziell „Gewerbe-Anmeldung” (GewA 1). Du trägst deine persönlichen Daten ein und beschreibst deine Tätigkeit. Als Tätigkeitsbeschreibung für Content Creator auf OnlyFans eignet sich zum Beispiel: „Erstellung und Vermarktung digitaler Inhalte” oder „Online-Content-Erstellung”. Du musst nicht „OnlyFans” oder „Erwachseneninhalte” schreiben.
Anmeldung einreichen
Persönlich beim Gewerbeamt, per Post oder online. Du brauchst deinen Personalausweis oder Reisepass. In manchen Gemeinden ist eine beglaubigte Kopie ausreichend.
Gewerbeschein erhalten
Nach der Anmeldung bekommst du deinen Gewerbeschein. Das dauert in der Regel wenige Tage.
Finanzamt wird automatisch informiert
Nach der Gewerbeanmeldung leitet das Gewerbeamt deine Daten automatisch ans Finanzamt weiter. Das Finanzamt schickt dir dann den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zu.
Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung
Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ist das wichtigste Dokument nach der Gewerbeanmeldung. Das Finanzamt schickt ihn dir zu oder du füllst ihn proaktiv über ELSTER (das Online-Portal der Finanzverwaltung) aus.
In diesem Fragebogen gibst du an:
- Welche Tätigkeit du ausübst.
Hier beschreibst du deine Arbeit als Content Creator. - Wie hoch deine voraussichtlichen Einnahmen im laufenden Jahr sind. Schätze realistisch.
Das Finanzamt nutzt diese Angaben für die Berechnung deiner Steuervorauszahlungen. - Ob du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen willst.
Wenn dein Umsatz im ersten Jahr voraussichtlich unter 25.000 Euro bleibt, kannst du dich von der Umsatzsteuer befreien lassen. Das vereinfacht deine Buchhaltung erheblich. - Nach Einreichung des Fragebogens bekommst du deine Steuernummer.
Damit bist du steuerlich vollständig erfasst und kannst dein OnlyFans Business offiziell betreiben.
Kosten der Gewerbeanmeldung
Die Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt kostet je nach Stadt in Deutschland zwischen 15 und 65 Euro. Das ist eine einmalige Gebühr.
In Österreich und der Schweiz gelten andere Regelungen und Gebühren. Informiere dich beim zuständigen Amt in deinem Land.
Weitere laufende Kosten durch die Gewerbeanmeldung selbst entstehen nicht. Die Gewerbesteuer fällt erst ab einem bestimmten Gewinn an (siehe nächster Abschnitt). Eine Pflichtmitgliedschaft in der IHK (Industrie- und Handelskammer) wird automatisch ausgelöst, der Jahresbeitrag liegt für Kleingewerbetreibende in der Regel unter 100 Euro.
Gewerbesteuer und Freibetrag
Viele Content Creator auf OnlyFans befürchten, dass mit der Gewerbeanmeldung sofort hohe Steuern anfallen. Das ist in den meisten Fällen nicht so.
Der Gewerbesteuerfreibetrag liegt bei 24.500 Euro Jahresgewinn. Solange dein Gewinn unter dieser Grenze bleibt, zahlst du keine Gewerbesteuer. Du musst trotzdem ein Gewerbe anmelden und eine Steuererklärung abgeben, aber die Gewerbesteuer selbst entfällt.
Sobald dein Gewinn über 24.500 Euro steigt, wird Gewerbesteuer fällig. Die Höhe hängt vom Hebesatz deiner Gemeinde ab und wird teilweise auf die Einkommenssteuer angerechnet.
Mehr über alle Steuerarten die auf deine Einnahmen anfallen: OnlyFans Einnahmen versteuern
Typische Fehler und Risiken beim Onlyfans Gewerbe anmelden
Die Gewerbeanmeldung selbst ist einfach. Die Fehler passieren drumherum.
Zu spät anmelden
Der häufigste Fehler überhaupt. Viele Content Creator auf OnlyFans warten Monate bevor sie ihr Gewerbe anmelden, erzielen aber bereits Einnahmen. Das Finanzamt kann rückwirkend Steuernachforderungen stellen und Verspätungszuschläge berechnen. Die Herausforderungen die daraus entstehen, lassen sich leicht vermeiden.
Falsche Einschätzung der Einnahmen
Wer im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung unrealistisch niedrige Einnahmen angibt, bekommt später hohe Steuernachzahlungen. Wer zu hoch schätzt, leistet unnötig hohe Vorauszahlungen. Schätze realistisch und passe die Angaben an, sobald sich deine Einnahmen verändern.
Keine Buchhaltung von Anfang an
Ohne saubere Buchhaltung wird die Steuererklärung zum Chaos. Starte ab Tag eins mit der Dokumentation aller Einnahmen und Ausgaben. Ein einfaches Tool wie Lexoffice oder SevDesk reicht für den Anfang.
Kleinunternehmerregelung nicht geprüft
Die Kleinunternehmerregelung kann dir am Anfang viel Aufwand sparen. Gleichzeitig kann es sinnvoll sein, freiwillig auf sie zu verzichten, wenn du hohe Betriebsausgaben hast und die Vorsteuer geltend machen willst. Lass dich von einem Steuerberater beraten bevor du dich entscheidest.
Reverse Charge Verfahren ignoriert
OnlyFans sitzt in Großbritannien. Das Reverse Charge Verfahren kann auch für dich als Creator relevant sein, selbst als Kleinunternehmer. Das ist einer der Aspekte die ein Steuerberater mit Erfahrung im Bereich Content Creator klären sollte.
Häufige Fragen zur Onlyfans Gewerbeanmeldung
Muss ich „OnlyFans" bei der Gewerbeanmeldung angeben?
Nein. Du beschreibst deine Tätigkeit allgemein, zum Beispiel „Erstellung und Vermarktung digitaler Inhalte”. Der Name der Plattform muss nicht genannt werden.
Kann ich das Gewerbe rückwirkend anmelden?
Ja, in den meisten Gemeinden ist eine rückwirkende Gewerbeanmeldung möglich. Tu das so schnell wie möglich um weitere Risiken zu vermeiden.
Brauche ich einen Steuerberater für die Gewerbeanmeldung?
Für die Anmeldung selbst nicht. Für den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung und alle weiteren steuerlichen Fragen ist eine Steuerberatung mit Erfahrung im Creator-Bereich sehr empfehlenswert.
Gilt das auch für Plattformen wie Fansly oder Patreon?
Ja. Die Pflicht zur Gewerbeanmeldung gilt für alle Plattformen auf denen du als Content Creator Einnahmen erzielst. Das schließt Fansly, Patreon, Twitch, BestFans und vergleichbare Plattformen ein.
Kann ich OnlyFans auch als Nebenverdienst gewerblich betreiben?
Ja. Selbstständigkeit neben einem Hauptjob ist in Deutschland erlaubt. Prüfe ob dein Arbeitsvertrag eine Meldepflicht für Nebentätigkeiten vorsieht.
Muss ich nach der Gewerbeanmeldung sofort Steuern zahlen?
Nicht zwingend. Einkommensteuer fällt erst an wenn dein Gewinn den Grundfreibetrag übersteigt. Gewerbesteuer erst ab 24.500 Euro Jahresgewinn. Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung besteht aber in jedem Fall.
Alles zu den Formularen und dem Ausfüllen deiner Steuererklärung: OnlyFans Steuererklärung
